Сколько будут платить налоги ИП и компании с 1 января 2026

С 2026 года индивидуальные предприниматели (ИП) в Беларуси, чья годовая выручка превышает 500 000 рублей, обязаны переоформить бизнес в юридическое лицо — ООО или ЧУП. Сделать это нужно до конца 2025 года. Что же ждет бизнес после этого перехода? Как изменится налоговая нагрузка и с какими сложностями можно столкнуться? 

Упрощенная процедура перехода

Для плавного перехода с октября 2024 года действует упрощенный порядок — «бесшовный переход». Это позволяет ИП быстро зарегистрировать новую компанию. Процедура занимает около трех рабочих дней. Подаете заявление и пакет документов, и вот вы уже не ИП, а, например, директор ООО.

Несмотря на простоту регистрации, на практике возникает несколько непростых моментов:

• Передаточный акт. Нужно описать все, что переходит новой компании: товарные остатки, долги контрагентов. Проблема в том, что многие ИП не всегда аккуратно ведут учетные книги, поэтому составить этот документ бывает трудно.
• Договоры с партнерами. Все старые договоры нужно переоформить на новое юридическое лицо. Если белорусские партнеры обычно идут навстречу, то иностранные могут запросить дополнительные документы. Возможно даже отказаться работать с «новой» фирмой.
• Налоговая система. Новая компания может выбрать упрощенную систему (УСН) или общую (ОСН). Без консультации с бухгалтером легко ошибиться в расчетах и попасть на штрафы.
• Статистические отчеты. В отличие от ИП, юрлица должны регулярно сдавать статистическую отчетность. Об этом новоиспеченный директор может просто не знать.

Считаем налоги: что выгоднее?

Многие предприниматели боятся, что после перехода в ООО налоги вырастут. Однако, как показывают расчеты, это не всегда так. Все зависит от вашей системы налогообложения и реальных затрат.

Рассмотрим пример. Допустим, выручка ИП за год составила 501 000 рублей, а фактические расходы — 270 000 рублей.

• ИП на общей системе (ОСН) с нормой затрат 20%.

Подоходный налог: (501 000 – 20%) * 30% = 120 240 руб. Как только лимит в 500 000 руб. превышен, применяется ставка 30%.

• ИП на ОСН с учетом реальных расходов.

Подоходный налог: (501 000 – 270 000) * 30% = 69 300 руб.

• ООО на УСН (6% от выручки).

Налог: 501 000 * 6% = 30 060 руб. Если собственник захочет вывести прибыль в виде дивидендов, заплатит еще 13% подоходного. Но даже с учетом этого общая сумма налогов будет около 56 182 руб., что меньше, чем у ИП в первых двух случаях.

• ООО на общей системе (ОСН).

После расчета НДС и налога на прибыль общая сумма налогов к уплате составит около 57 000 руб., а с учетом налога на дивиденды — примерно 47 590 руб.

Как видно из примеров, для бизнеса с высокими реальными расходами переход в ООО может быть даже выгоднее с точки зрения налоговой нагрузки. По информации Myfin, каждый случай уникален, и считать нужно индивидуально.

Что еще учесть?

Главный неочевидный вопрос — управление. ИП часто ведет все дела сам. Став юридическим лицом, особенно на ОСН, без бухгалтера уже не обойтись. Это дополнительные расходы, но без специалиста риски ошибок и штрафов многократно возрастают.

«Бесшовный переход» — это не просто смена статуса, а стратегический шаг. Он требует тщательного расчета налогов и подготовки бизнеса к работе в новых, более формальных условиях. Успех зависит от грамотного планирования, а не от интуиции.

Читайте также на Newgrodno.by: В Беларуси повысят налоги для владельцев агроусадеб и ремесленников: вот на сколько