В декабре о налогах вспоминают даже те, кто платит их раз в год. А ведь изменения в такой сфере происходят постоянно.
Какие налоги в 2025 году вырастут, появятся ли новые и лишатся ли льгот бизнес и граждане Беларуси – об этом отлично знают в Министерстве по налогам и сборам (МНС) и Министерстве финансов.
Чтобы разъяснить представителям белорусского бизнеса все тонкости, в Минске провели практическую конференцию «Налоги-2025: обзор изменений и новации в налоговом законодательстве». Рассказываем подробности.
Бизнес сам попросил урезать льготы
Но еще перед мероприятием журналист Tochka.by задал несколько вопросов директору Бизнес-союза предпринимателей и нанимателей (БСПН) имени М.С.Кунявского Жанне Тарасевич.
По ее мнению, особых новаций в этой сфере на сегодня нет. Ведь налоговое законодательство в целом стабильно.
«Бизнес, по обыкновению, ожидает, что увеличатся ставки, появятся новые налоги, и это всегда будоражит. Но этого нет: изменения, вносимые в законодательство, по большей части касаются администрирования налогов», – рассказала Тарасевич.
Она добавила, что после недавно принятых депутатами поправок в Налоговый кодекс также проиндексированы ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН). Есть изменения, касающиеся вычетов по подоходному налогу.
Кроме того, Тарасевич обратила внимание на сокращение льгот.
«Немного урезаны инвестиционные вычеты, изменены исчисления подоходного налога, НДС, но это уточняющие вещи. Причем они происходили, как правило, по инициативе самих налогоплательщиков», – заявила руководитель бизнес-союза.
По словам директора БСПН, в этом году достаточно активно работал консультативный совет при МНС, и практически все новации, которые появятся в 2025-м, в основном стали «ответом на инициативы налогоплательщиков».
«Только порядка 30% были инициированы государственными органами», – отметила Тарасевич.
Отвечая на вопрос журналиста Tochka.by о том, как отреагируют на изменения в указанном законодательстве потенциальные инвесторы, Жанна Тарасевич подчеркнула, что на их желание вкладывать деньги в белорусскую экономику в первую очередь влиять будет не отмена льгот.
«Налоговая нагрузка в Беларуси примерно такая же, как и в других странах. Единственная проблема, о которой говорит бизнес, – высокая пенсионная нагрузка. Деловое общество давно поднимает этот вопрос, и в директиве №4 было заложено понятие «перераспределение нагрузки между нанимателем и работником». Мы возвращаемся к этому вопросу, но в следующем году будет идти только диалог по этому поводу», – заявила директор бизнес-союза.
Поинтересовался журналист у Тарасевич и тем, на сколько, по ее мнению, после нововведений увеличится размер собираемых налогов.
«Налоги в следующем году увеличатся – если будет экономический рост. При росте зарплат увеличится подоходный налог, при росте выручки и прибыли – НДС. Ставки же не меняются по большому счету», – ответила Жанна Тарасевич.
Юрлица и ИП исправно платят налоги
Открывая конференцию, заместитель министра по налогам и сборам Владимир Муквич отметил, что белорусский бизнес платит налоги в абсолютном большинстве добровольно.
«Подавляющее число платежей, формирующих доходы бюджета, поступают в добровольном порядке. По итогам 10 месяцев 2024 года их уровень составляет 99%», – рассказал чиновник.
Он добавил, что МНС в этом помогает, внедряя систему префайлинга: направляя в адрес юрлиц уже сформированные (на основе имеющихся у налоговиков данных) проекты деклараций по земельному налогу, налогу по УСН.
А до 30 января 2025-го специалисты обещают разослать по организациям еще и проекты по транспортному налогу за 2024 год.
По словам Муквича, все эти меры помогут в реализации проекта по 100%-ной цифровизации взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов.
Оценили практику и подняли ставки
В Беларуси государственным регулятором налогообложения является Минфин, первый заместитель министра финансов Дмитрий Кийко детально рассказал о новациях законодательства.
Он отметил, что изменения вносятся в связи с приведением Налогового кодекса в соответствие с законодательными актами, принятыми в течение года.
Кроме того, ставки налогов поднимаются из-за инфляции, влияющей на размер налогов, которые необходимо адаптировать в связи с ростом расходов бюджета.
«Также ряд изменений предложен по итогам анализа эффективности некоторых мер. Прежде всего это стимулирующие меры, которые действовали достаточно долгий период, и по ним уже можно сделать выводы», – заявил Кийко.
Еще одна часть изменений в Налоговый кодекс внесена, по его словам, по результатам работы контролирующих органов. Это прежде всего МНС.
Курить вредно – для кошелька
Перейдя к описанию нововведений, первый замминистра финансов отметил, что часть налоговых ставок, установленных в белорусских рублях, в 2025 году увеличится на прогнозный показатель инфляции – 5,4%.
«Одновременно индексируются вычеты и льготы по подоходному налогу, но здесь индексация происходит на темп роста номинальной заработной платы – порядка 10,5%», – рассказал чиновник о налоге, касающемся абсолютного числа белорусов.
Не радостны новости для курящей части населения. Из-за соглашений с РФ на 11,9% увеличится акциз на сигареты первой ценовой группы.
А вот автомобилистам не стоит беспокоиться. Ставки акцизов на автомобильное топливо индексировать не будут.
Граница – на финансовом замке
Рассказал чиновник и о ряде новых налогов и сборов, увеличении ставок и превращении временных мер в постоянные.
Наравне с курильщиками огорчатся и любители безалкогольных энергетических напитков: появится акциз, который поднимет их стоимость.
«Предложена, в рамках расширения перечня подакцизной продукции, ставка в размере 50 копеек за литр готовой продукции. Ее вступление – с 1 января 2026 года», – заявил Дмитрий Кийко.
Кроме того, Минфин предложил сделать постоянной временную меру и закрепить в законодательстве право облсоветов депутатов вводить местный сбор за пересечение транспортными средствами государственной границы.
Это же касается и ставки налога на прибыль в размере 30% для операторов сотовой связи, коммерческих и микрофинансовых организаций.
Также пролонгирована на постоянной основе увеличенная ставка налога на прибыль в 25% при превышении налогооблагаемой базы Br25 млн.
Такой же, в 25%, будет и вводимая ставка подоходного налога для физлиц. Это если доход превысит Br250 тыс. в год.
В 10 раз будет увеличена и ставка транспортного налога для владельцев люксовых автомобилей возрастом не более трех лет.
«Консолидация» принесет более Br300 млн налогов
Как заявил замминистра финансов, «в целях налоговой консолидации, а также устранения недостатков, выявленных в ходе контрольной работы», в Налоговый кодекс внесен ряд изменений.
Инвестиционный вычет будет применяться только коммерческими организациями по зданиям и сооружениям производственного назначения.
«По остальным объектам со сроком службы не менее пяти лет применение инвестиционного вычета бюджетными организациями, общественными и религиозными объединениями, иными некоммерческими организациями исключат в связи с отсутствием производственной деятельности», – заявил Кийко.
Кроме того, не будут учитываться при налогообложении отрицательные курсовые разницы по займам с привязкой к валютному эквиваленту.
«Эта мера также связана с результатами контрольной работы и направлена на пересечение налоговой оптимизации», – пояснил он.
Примерно та же причина и отмены льготы по подоходному налогу по доходам, полученным физлицами от продажи долей в уставном фонде белорусских организаций и акций БО.
Предлагается поэтапная отмена пониженных ставок налога на прибыль и подоходного налога в отношении дивидендов.
«Основная причина отмены – заметного эффекта для инвестиций за период применения, если я не ошибаюсь, это порядка шести лет, не отмечается», – пояснил новацию Кийко.
С 15 до 25% увеличится ставка налога на доходы по дивидендам, получателями которых являются иностранные организации.
По словам чиновника, суммарный эффект от всех этих «мер консолидации» Минфин оценивает в более чем Br300 млн.
Не забыли и о льготах
Первый заместитель министра финансов рассказал и о том, что в обновленном кодексе не только появятся новые виды налогов и сборов, увеличатся их ставки и размеры. Есть и льготы. В том числе новые.
На три года продлены льготы по налогу на прибыль, земельному налогу, арендной плате за землю. Это для организаций, использующих труд инвалидов.
Также пролонгировано положение о льготе по налогу на прибыль, налогу на доходы и подоходному налогу по инвестиционным фондам – на пять лет.
В последнее время практика доставки специалистов с удаленных от производства населенных пунктов стала повсеместной. В связи с этим предлагается ввести возможность учитывать при налогообложении прибыли расходы по доставке их до места работы и обратно.
«Расширяется возможность налогового вычета для молодых специалистов – за счет расширения категорий, на которые он будет распространяться», – рассказал Дмитрий Кийко.
При этом увеличен его размер – до Br730 в месяц.
Расширены льготы для многодетных семей. Теперь имущественный налоговый вычет может применяться не на одну квартиру.
Если семья ИП воспитывает детей-инвалидов старше 18 лет, которые имеют первую или вторую группу, льгота по единому налогу составит 20% от действующей ставки.
Кроме того, предусмотрено применение льготы для некоторых юрлиц по земельному налогу, НДС для переработчиков мяса индейки. Увеличен критерий годовой выручки для УСН – до Br3,5 млн, а для перехода на нее за три квартала – до Br2,625 млн.
Введена, как сказал Кийко, и «контрсанкционная мера» для перевозчиков – теперь при транзитных международных перевозках через нашу страну НДС будет нулевым для части маршрута по Беларуси.
«Желаю в следующем году плодотворной работы и всем вам успешно справиться с этими изменениями налогов», – заключил заместитель министра финансов.
