Рассказываем, как можно продать квартиру без налога

За продажу недвижимости в Беларуси необходимо уплачивать подоходный налог. Это прописано в Налоговом кодексе. Однако мало кто разбирается в нюансах налогооблажения, поэтому у продавцов недвижимости постоянно возникает масса вопросов.

В каких случаях квартира продается без уплаты налога? Как рассчитывается подоходный налог с продажи? В каком размере он оплачивается? На эти и множество других вопросов отвечаем в материале Realt.by.

Как считается подоходный налог с продажи квартиры?

Этот вопрос регулируется главой 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. В ней сказано, что продажа недвижимости более одного раза в течение пяти лет облагается подоходным налогом в размере 13 процентов. Он уплачивается с дохода от сделки, то есть разницы между стоимостью покупки и его продажи.

А вот с первой продажи недвижимости налог вообще не взымается, то есть вам не нужно ничего оплачивать, если вы — гражданин Республики Беларусь и продаете недвижимость один раз за пять лет.

Под понятие «недвижимость» попадают квартиры, дома, дачи, незавершенное строительство домов и дач, земельные участки, которые принадлежат по праву собственности, гаражи, машиноместа и садовые домики. При этом если вы продаете два и более объектов недвижимости в течение пяти лет, например, дом и гараж, то налог также не взимается.

Обязательно облагается налогом продажа, даже первая, коммерческой недвижимости, например, офисов, административных и торговых помещений.

В каком случае можно продать квартиру без налога?

Существует три основных случая, по которым вы можете продать квартиру, не оплачивая позже подоходный налог:

• если продаете недвижимость один раз в течение пяти лет;
• при продаже недвижимости, которую получили по наследству. Даже если это вторая сделка за пять лет;
• в случае, когда вы проживаете за границей более 183 дней в году.

Кто имеет право не платить налог с продажи квартиры?

В Налоговом кодексе РБ указано, что граждане также не должны уплачивать подоходный налог:

• при сделках возмездного отчуждения имущества, полученного физическим лицом по наследству;
• сделках возмездного отчуждения имущества, заключенных с физическими лицами, состоящими между собой в отношениях близкого родства, опекунами, попечителями и подопечными. Исключением являются договоры купли-продажи и иные гражданско-правовые договоры, связанные с предпринимательской деятельностью.

Как избежать налога с продажи квартиры нерезидентом РБ?

Для начала нужно понять, кто же такие налоговые резиденты и нерезиденты. Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находятся на территории страны более 183 дней календарного года. Если в текущем году невозможно определить статус физлица, то его статус определяется по фактическому нахождению на территории в предыдущем календарном году. Количество дней при этом должно быть также более 183.

Иностранные граждане, которые являются нерезидентами нашей страны, платят налог независимо от того, какую по счету недвижимость они продают — первую или вторую.

Что же касается граждан Республики Беларусь, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают не в стране, то для них предусмотрена льгота при продаже недвижимости. То есть первая продажа налогом облагаться не будет.

Какой налог платит нерезидент при продаже квартиры?

Нерезиденты — те, кто фактически находились на территории Беларуси менее 183 дней в календарном году. При продаже квартиры они должны уплатить налог в размере 13 процентов от дохода. При этом уплата налога проводится до проведения сделки купли-продажи. Без справки из налоговой инспекции о том, что вся сумма или часть налога были уплачены, государственный регистратор или нотариус не может удостоверить сделку.

То есть при продаже квартиры нерезиденту необходимо:

• до совершения сделки представить в налоговую инспекцию декларацию по подоходному налогу. При этом во время первого предоставления в декларации указывается сумма «предполагаемого дохода»;
• авансом уплатить подоходный налог. На основании декларации налоговая инспекция рассчитывает сумму подоходного налога, подлежащего уплате до продажи квартиры, и выдаст извещение на уплату подоходного налога, который нужно оплатить в течение пяти дней со дня получения;
• получить в налоговом органе справку об уплате подоходного налога. Она понадобится для регистрации сделки по продаже квартиры.

Совершить продажу квартиры и зарегистрировать сделку в регистрирующем органе.

В течение пяти дней после регистрации снова предоставить налоговую декларацию по подоходному налогу. В этот раз указываем сумму фактического дохода и размер имущественного налогового вычета.

Далее налоговой рассчитывается сумма доплаты или возврата, выдается извещение на уплату. Нерезидент должен доплатить подоходный налог в течение пяти дней после получения извещения. Возврат же денежных средств осуществляется налоговым органом не позднее 15 рабочих дней со дня подачи заявления физическим лицом.

Как сделать так, чтобы не платить налог с продажи квартиры?

Если вы хотите избежать уплаты налогов за продажу квартиры, то сделать это можно путем оформления дарственной на близкого родственника, который в последние пять лет не совершал сделок с недвижимостью. Напомним, что налог взимается, если вы в течение пяти лет два раза и более продавали недвижимость.

Снизить налог с продажи можно с помощью налогового вычета, который предоставляется тем, кто деньги от продажи вложил в строительство, приобретение, приватизацию и ремонт нового жилья или погашение кредита. Однако в этом случае перед налоговой инспекцией нужно подтвердить факт затрат на вышеперечисленные расходы.

Бывают случаи, когда, чтобы сократить сумму налога, в договоре купли-продажи специально прописывается заниженная стоимость, отличающаяся от фактической. Такие действия считаются экономическим преступлением, а ответственность за уклонение от уплаты налогов прописана в ст. 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь — за это правонарушение предусмотрены штраф или арест, или ограничение свободы на срок до трех лет, или лишение свободы на тот же срок.